邯郸市成安县财 政 局
2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村 和东霍村道路修建项绩效评价报告
| 发布日期： | 2020.11.09 | 索引号： | 00062162-4-0404-2019-1013 |
| 发布机构： | 财 政 局 | 文号： | |
| 主题 词： | 组织机构 | 主题分类： | 组织机构 |
2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村
和东霍村道路修建项目
绩效评价报告
项目名称： 2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村
和东霍村道路修建项目
委托单位： 成安县财政局
项目单位： 成安县辛义乡人民政府
评价机构： 邯郸天瑞会计师事务所（普通合伙）
目 录
一、评价实施情况................................................ 1
（一）选用的评价指标体系和评价方法............................ 2
（二）绩效基本原则........................................... 2
（三）绩效评价过程........................................... 3
（四）项目单位绩效自评报告情况................................ 4
二、项目基本情况 .............................................. 4
（一）项目概况 ............................................. 4
（二）项目绩效目标........................................... 5
（三）绩效评价目的、对象..................................... 5
（四）绩效评价依据........................................... 6
三、项目资金情况................................................ 7
（一）项目资金投入到位情况................................... 7
（二）项目资金管理和使用情况.................................. 7
四、项目组织实施情况............................................ 7
（一）项目决策情况........................................... 7
（二）项目管理情况........................................... 8
五、项目的产出成果及效益情况..................................... 9
（一）项目产出成果情况....................................... 9
（二）项目效益情况.......................................... 10
六、主要经验做法及存在的问题.................................... 10
七、相关建议................................................... 11
八、综合评价情况及评价结论...................................... 11
邯天瑞专评字?2020?第34号
2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村
和东霍村道路修建项目
绩效评价报告
为深入贯彻党的十九大报告关于“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的部署要求，全面落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共河北省委 河北省人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见》（冀发〔2018〕54号）、《邯郸市委市政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《成安县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（成政字28号）文件精神,按照《成安县财政局关于开展2019年度财政支出项目绩效自评工作的通知》（成财字28号）文件要求，邯郸天瑞会计师事务所受成安县财政局委托，对2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村和东霍村道路修建项目（以下简称“项目”）实施了绩效评价，根据评价结果形成本评价报告。
一、评价实施情况
（一）选用的评价指标体系和评价方法
评价指标体系：本次绩效评价的评价指标体系包括项目立项、项目管理、项目产出和项目效果四个方面。涵盖项目立项论证规范性、项目绩效目标指标科学性、资金落实情况、资金使用情况、项目实施保障情况、项目产出完成率和及时性、项目产生的社会效益、生态效益及政策效果等。（详见附件1）
评价方法：定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。定量指标得分按照以下方法评定：与项目建设初期指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，要分析原因，如果是由于项目初期指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例记分。
定性指标得分按照以下方法评定：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理确定分值。
（二）绩效基本原则
相关性原则：应当与绩效目标有直接的联系，能够反映目标的实现程度。
重要性原则：应当优先使用具有评价对象的代表性，最能反映评价要求的核心指标。
可比行原则：对同类对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。
系统性原则：应当将定量指标与共性指标相结合系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响。
经济性原则：应当通俗易懂，简便易行，数据获取应当考虑现实条件和可操作性，符合成本的原则。
（三）绩效评价过程
1.评价准备阶段
成立该项目绩效评价工作组。评价工作组根据有关政策制定绩效评价工作计划，由我事务所工作人员组成绩效评价工作组。评价工作组根据项目内容及资料收集、审核等情况，制定项目评价工作方案。
2.评价实施阶段
（1）收集资料。评价工作组在与项目单位进行沟通、了解项目基本情况的基础上，收集并查阅与项目相关的立项依据、项目目标等资料，并翻阅项目合同书、结算审核报告书以及财务核算资料。
（2）分析评价过程。以组织召开评价工作会的方式进行。会前，评价工作组撰写该项目绩效评价非正式报告；会上，由评价工作组从项目立项、项目管理、项目产出和项目效果四个方面对项目提出意见和建议，并综合取证资料，结合项目实施的具体情况，分析项目细化的绩效目标完成情况，计算各种评价指标，最终确定项目实施效果是否与绩效目标相符，从而形成评价结论。
3.提交报告阶段
评价工作组将本次绩效评价报告初稿送成安县财政局和被评价部门，征求成安县财政局和被评价单位对评价报告内容的反馈意见，最后报送正式绩效评价报告到成安县财政局。
4.资料归档阶段
评价工作结束后，评价组对绩效评价工作进行总结，妥善保管佐证材料、绩效评价报告等有关材料，建立绩效评价档案。
项目单位绩效自评报告情况
成安县辛义乡人民政府对于本次绩效评价工作安排了专人负责、整理、收集了本次绩效评价工作所需的基础资料，并提交了该项目的自评报告（自评报告见附件3），较好地配合了本次绩效评价工作。
二、项目基本情况
（一）项目概况
成安县辛义乡西阳寺村和东霍村街道年久失修，道路坑洼不平，雨雪天气更是泥泞不堪，给村民带来极大不便，需对西阳寺村与东霍村进行道路维修。根据成安县辛义乡西阳寺村革命老区专项转移支付资金项目可行性研究报告与成安县辛义乡东霍村革命老区专项转移支付资金项目可行性研究报告，决定对该道路进行维修。该项目实施后，将有效改善革命老区人居环境，方便群众出行。
根据《河北省财政厅关于提前下达2019年革命老区转移支付资金的通知》冀财预【2018】74号文件，提前下达成安县辛义乡人民政府2019年中央政法转移支付资金200万元。
2019年革命老区成安县辛义乡东霍村道路段于2019年4月1日公开招标，按照政府采购办法，通过评审招标等相关程序，确定中标单位为河北萱聪建筑工程有限公司。成安县辛义乡人民政府于2019年4月19日与河北萱聪建筑工程有限公司签订2019年革命老区成安县辛义乡东霍村道路修建项目合同书。该项目于2019年4月28日开工，2019年6月11日竣工，2019年6月26日进行了验收。2019年7月24日成安县财政局投资评审中心出具了关于成安县2019年革命老区辛义乡东霍村道路修建项目结算的评审报告，审定金额为99.7177万元。2019年7月30日成安县辛义乡人民政府申请拨付该项目专项资金。
2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村和东霍村道路修建项目成安县辛义乡西阳寺村道路段于2019年4月1日公开招标，按照政府采购办法，通过评审招标等相关程序，确定中标单位为中智建设工程河北有限公司。成安县辛义乡人民政府于2019年4月28日与中智建设工程河北有限公司签订2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村道路修建项目合同书。该项目于2019年4月19日开工，2019年6月2日竣工，2019年6月26日进行了验收。2019年7月24日成安县财政局投资评审中心出具了关于成安县2019年革命老区辛义乡东霍村道路修建项目结算的评审报告，审定金额为99.6321万元。2019年7月30日成安县辛义乡人民政府申请拨付该项目专项资金。
项目绩效目标
该项目的实施，可有效地提高革命老区道路的通行能力和通畅水平，提高其交通质量，改善交通条件，可更好地适应老区人民出行需求，有效改善革命老区人居环境，加强与外界的联系。并促进当地农村经济发展。
（三）绩效评价目的、对象
绩效评价目的：通过绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金实施的科学性、合理性、规范性和使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金使用效益。促使项目单位根据绩效评价中发现的问题，认真整改，及时调整和完善工作计划，提升管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。
绩效评价对象：对2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村和东霍村道路修建项目进行绩效评价。
（四）绩效评价依据
财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预【2020】10号）；
中共河北省委、河北省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（冀发【2018】54号）；
河北省财政厅《关于印发全面实施预算绩效管理推进工作方案的通知》（冀财预【2019】21号）；
河北省财政厅《关于印发2019年省级财政重点绩效评价工作计划的通知》（冀财监【2019】7号）；
《成安县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（成政字28号）；
《成安县财政局关于开展2019年度财政支出项目绩效自评工作的通知》（成财字28号）；
《河北省财政厅关于提前下达2019年革命老区转移支付资金的通知》（冀财预【2018】74号）。
三、项目资金情况
（一）项目资金投入到位情况
2019年7月30日成安县辛义乡人民政府申请拨付该项目专项资金。2019年8月14日收到银行出具的河北省省级财政授权支付额度通知单，2019年革命老区项目资金200万元。截至本报告日，该项目资金全部到位。资金到位率100%。
（二）项目资金管理和使用情况
根据相关规定，该项目资金来源为县财政资金。
该项目资金在支出时，符合辛义乡财务管理制度项目资金支出规定。
2019年8月14日收到银行出具的河北省省级财政授权支付额度通知单，2019年革命老区项目资金200万元。2019年8月15日成安县辛义乡财政所向河北萱聪建筑工程有限公司支付资金99.7177万元，向中智建设工程河北有限公司支付资金99.6321万元，资金使用率100%。
四、项目组织实施情况
（一）项目决策情况
根据成安县辛义乡西阳寺村革命老区专项转移支付资金项目可行性研究报告与成安县辛义乡东霍村革命老区专项转移支付资金项目可行性研究报告，辛义乡西阳寺村和东霍村街道年久失修，给村民带来极大不便，需对西阳寺村与东霍村进行道路维修。项目实施完工后，将有效改善革命老区人居环境，方便群众出行。
根据《河北省财政厅关于提前下达2019年革命老区转移支付资金的通知》冀财预【2018】74号文件，提前下达成安县辛义乡人民政府2019年中央政法转移支付资金200万元，用于成安县辛义乡西阳寺村道路修建和成安县辛义乡东霍村道路修建。
（二）项目管理情况
项目实施过程中，为了保障该项目的顺利实施，制定以下保障措施：高度重视，严格按照有关规定对项目实施开展管理，明确分工，落实责任；严格监督检查实施过程。
1.组织公开招标，确定中标单位。
成安县辛义乡人民政府同东创项目管理集团有限公司签订政府采购委托代理协议书，委托东创项目管理集团有限公司承担招标代理工作。
2019年革命老区成安县辛义乡东霍村道路修建项目公开招标，按照政府采购办法，通过评审招标等相关程序，确定中标单位为河北萱聪建筑工程有限公司。
2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村道路修建项目公开招标，按照政府采购办法，通过评审招标等相关程序，确定中标单位为中智建设工程河北有限公司。
2.工程管理情况
工程开工前，严格根据施工工期要求施工，做好施工准备工作，随时掌握施工实际情况，检查施工落实情况，了解工程具体进度，与计划工期相比较，尽快完成施工任务，对工程中出现影响施工问题的情况，及时进行处理。施工完成后，及时验收，出具验收报告。
五、项目的产出成果及效益情况
（一）项目产出成果情况
2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村和东霍村道路修建项目，产出成果具体如下：
2019年革命老区成安县辛义乡东霍村道路修建项目具体产出指标如下：
数量指标完成情况：瑞生路长562米，宽4米；朝阳路长281米，宽3.5米；吉祥路长478米，宽3.5米；幸福路长380米，宽3.5米；富贵路长260米，宽3.5米；吉祥路南3号里长28.3米，宽5.5米。所修道路厚度均为0.15米，合计7719平方米，瑞生路南段长120米，宽3.5米。路沿石便道砖交通路路南长741.7米，路北长671.1米，卫生室长4.93米，宽8.07米，合计1237平方米。
质量指标完成情况：根据2019年革命老区成安县辛义乡东霍村道路修建项目验收报告的情况，道路状况良好，验收合格；
时效指标：根据项目合同书，工期为合同签订生效后之日起45个日历天完工。开工时间为2019年4月19日，完工时间为2019年6月2日，共45天时间，按期完工，完工率为100%。
满意度指标：受益群众满意度为95%。
2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村道路修建项目具体产出指标如下：
数量指标完成情况：果园路长301米、宽4米；⑨号南街西段长78米、宽4米；⑥号路长73米、宽4米；⑦号路长144米、宽4米；老补的街长110米、宽4米；北街长301米、宽4米；文星路长341米、宽4米，所修道路厚度均为0.15米，合计5392平方米。其中北街116米为0.20米厚。南街东路南长320米宽2.1米排水沟路沿石便道砖；南街东路北长273.5米宽1.9米排水沟路沿石便道砖；南街西段南长67米宽1米排水沟路沿石便道砖；南街西段北长54米宽1米排水沟路沿石便道砖；⑥号路东长171米宽2.1米排水沟路沿石便道砖；⑥号路西长171米宽2.1米排水沟路沿石便道砖合计2030平方米。
质量指标完成情况：根据2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村道路修建项目验收报告的情况，道路状况良好，验收合格。
时效指标：根据项目合同书，工期为合同签订生效后之日起45个日历天完工。开工时间为2019年4月28日，完工时间为2019年6月11日，共45天时间，按期完工，完工率为100%。
满意度指标：受益群众满意度为95%。
（二）项目效益情况
该项目的实施，提高了交通质量，改善交通条件，方便群众出行，有效改善革命老区人居环境。有利于改善生产、生活条件，满足群众生活生产需要，促进农村经济发展，保障农村出行安全，促进社会稳定。具有重大的社会、经济和可持续发展效益。
六、主要经验做法及存在的问题
主要经验及做法：为了规范和加强专项资金管理，提高资金使用效益，成安县辛义乡人民政府在项目建设过程中全面参与，对专项资金的拨付、管理和情况进行。全面监督确保项目材料真实、可靠，项目资金使用安全、高效确保项目实施达到预期目标。
存在问题：
1.实际支出时间与计划支出时间不一致。
预算项目绩效信息表中的项目实施计划中资金计划于第四季度支出。实际支出情况为2019年8月15日成安县辛义乡财政所向河北萱聪建筑工程有限公司资金99.7177万元，向中智建设工程河北有限公司支付资金99.6321万元。
2.预算项目绩效信息表中的绩效目标设置不够全面。
七、相关建议
（一）应按照编制的资金支出计划来支付资金。
（二）预算项目绩效信息表中的绩效目标应该把施工情况加上预期效益来体现绩效目标。
八、综合评价情况及评价结论
2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村和东霍村道路修建项目综合得分98分，其中项目决策20分，项目过程29分，项目产出30分，项目效益19分。项目综合评价结果具体分值可根据不同评价内容设定：总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。2019年革命老区成安县辛义乡西阳寺村和东霍村道路修建项目绩效评价结论为“优”。
冀公网安备 13042402000103号