国家税务总局成安县税务局 2022年度法治税务建设工作报告

2022年度，国家税务总局成安县税务局在市局党委和县委、县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入学习贯彻习近平法治思想和《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》，始终坚持用法治理念凝聚征纳共识、用法治手段推动事业发展、用法治方式解决税收问题，大力推进依法治税、依法行政，持续优化税务执法方式，不断优化营商环境，全面依法治税工作取得新进展。现将2022年度税收法治建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

（一）深入开展法治理论学习。我局坚持将法治理论学习作为党委理论学习中心组重要学习内容，先后开展习近平法治思想、《法治政府建设实施纲要（2021-2025）》和《中华人民共和国行政处罚法》等专题学习，进一步强化领导干部法治思维和底线意识。2022年我局结合党史学习教育，通过党委会议、依法行政工作领导小组会议会前学法和党委理论学习中心组学习、法治培训等各类会议集中学法，不断提高干部队伍尊崇法治、学法守法用法的法治理念。

（二）严格履行法治建设职责。县局党委书记严格履行法治建设第一责任人职责，带头尊法守法用法，对法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，有效推进税收工作法治化。

二、依法全面履行税收工作职能

（一）不折不扣落实减税降费政策。一是完善税费优惠政策落实工作机制。统筹部署税费优惠政策工作，厘清工作职责，协调解决税费优惠政策落实工作中的重点、难点、堵点问题。二是加大税费优惠政策宣传力度。积极开展“纳税人精准式培训”，针对小规模纳税人、自然人、小微企业等不同享受优惠群体，分批次开展培训辅导，对同一纳税主体同时享受多项优惠政策，开展“反复式培训”，确保纳税人“应知尽知”。创新宣传形式，拓宽宣传载体，通过电子屏、宣传页、微信群、公告栏等渠道全面公开和宣传各项税费优惠政策，多角度保障纳税人对税收优惠政策应知尽知，做到政策宣传100%全覆盖。

（二）依法依规组织税费收入。一是积极推进2022年组合式税费支持政策落实，建立外部协作和内部多部门参加的留抵退税会商机制，建立税收大数据主动筛选、精准推送，推动优惠政策“免申即享”“直达快享”。二是始终坚持组织收入原则，不征收“过头税费”。加强税费收入分析，分行业分税种开展分析预测、税源监控，动态掌握增减变化情况，促进组织收入提质增效。三是各种社保非税款额均应征尽征、应入尽入；企业社会保险费征收平稳推进、非税收入划转工作均成功对接、落实到户、落实到人。

三、提高税收制度建设质量

严格执行税务总局《税收规范性文件制定管理办法》和规范性文件“三统一”制度，加强税收规范性文件制定管理，统一税费政策理解和执行口径，对税收政策做好合法性审核和合规性评估工作，并按照上级部署开展相关专项税务规范性文件清理。2022年，我局未制定下发税务规范性文件。扎实开展审计问题自查整改。积极开展以前年度审计指出问题整改情况“回头看”工作，对照2021年度省局内外部审计发现的94个问题点、市局审计发现46个问题点，建立问题台账、督促主责部门逐条逐项明确完成时限，逐一对账销号。对照市局下发的近期内部审计情况通报，对税收管理和财务管理进行自查自纠，做到在自查中纠正，在自查中规范，在自查中提高，进一步提升依法治税水平。

四、推进依法科学民主决策

一是全面落实重大行政决策程序，自觉落实民主集中制和党委议事规则，坚持“三重一大”问题集体研究解决，严格执行重大行政决策法定程序，重大行政决策经党委会和局长办公会讨论和审议。二是充分发挥公职律师、外部法律顾问、法制部门人员作用，对拟提交局务会、局长办公会审议的重大决策，进行合法性审查。三是始终坚持把政务公开工作与日常工作相结合，围绕政务公开的新精神、新理念全面推进政务公开，不断增强纳税人和缴费人的获得感、满意度。

五、坚持严格规范公正文明执法

（一）稳步推行“三项制度”建设。一是坚持在推行行政执法公示中求“全”。按照《行政执法公示事项任务分解表》，明确执法公示的范围、内容、载体、程序、时限要求，将需要公示的行政执法事项分解到相关部门落实，法制部门加强跟踪监督，构建分工明确、职责明晰、便捷高效的行政执法公示运行机制。二是坚持在执法全过程记录中求“实”。进一步推动行政执法规范化建设，确保各执法部门严格规范公正文明执法，实现全过程实时留痕和可回溯管理。三是坚持在重大执法决定法制审核上求“严”。制定并下发了《重大税收执法事项集体审议办法》，成立了重大税收执法事项集体审议委员会，明确了重大执法案件范围，审理程序、审核要求，进一步保障了行政执法决定的合法性、合理性。

（二）严格落实“首违不罚”政策。我局始终坚持审慎、包容的价值取向，对照总局和京津冀“首违不罚”清单，严格落实好“首违不罚”要求。2022年度，我局严格按照《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》和《京津冀税务行政处罚裁量基准》，积极落实“首违不罚”制度，对适用“首违不罚”的纳税人、扣缴义务人，通过电话、上门服务等方式加强税法宣传和辅导。

六、依法预防处置重大突发事件

坚持“以人为本、减少危害，属地为主、分级负责，依法规范、统一指挥，注重预防，科学处置”的工作原则，运用法治思维和法治方式应对突发事件。根据上级指导，及时、有效、有序地处置突发事件，最大程度地保障税务工作人员和相关人员的生命及财产安全。严格执行全天24小时值班制度，确保突发事件发生时可做到快速响应、迅速行动、妥善应对、高效处置。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

（一）做好行政复议工作。充分发挥行政复议化解争议的主渠道作用，探索将税务行政争议化解程序前移，尽力将税务争议化解在初始阶段。

（二）持续健全信访工作制度。认真学习贯彻习近平总书记关于加强和改进人民信访工作的重要思想以及对信访工作的重要指示批示精神。依法及时受理、按期办结来信信访，做到事事有着落、件件有回音。

（三）规范涉税争议处置机制。梳理工作规范，建立处置流程，充分调动法律顾问、公职律师等各方面资源，加强对案例的研究与分析，妥善规范处置涉税争议。

八、全面推进政务公开

一是全面推行政务公开。严格按照省、市局关于政务信息公开的文件要求，始终坚持公开为常态，不公开为例外，扎实做好政务信息公开工作，切实保障人民群众的知情权、参与权、监督权和表达权。二是自觉接受外部监督。深入贯彻落实全面从严治党工作要求，自觉接受并配合系统外部监督，进一步增强税务干部依法行政、廉洁从税意识；拓宽纳税人监督渠道，在省税务局行政执法公示平台公开行政执法投诉举报渠道，依法保障纳税人监督权利。

九、加强税收法治工作队伍建设

加强系统法律人才培养，鼓励执法人员参加法律资格考试、省局人才库考试、学习兴税法规条线考试，加强督导提醒，提供学习资料，营造好的氛围。新录用公务员全部通过执法资格考试。

十、健全依法行政领导体制机制

一是建立一把手任组长的全面依法行政领导小组。落实议事规则和例会制度，依托重大税务案件审理委员会、税务行政复议委员会、税收执法责任制工作领导小组等机制，集体研究依法治税工作重大问题，加强工作统筹，有效解决实际问题，保证依法行政工作有条不紊地开展。二是强化党建引领。坚持党对依法行政工作的领导，将法治建设与税收工作同部署、同推进、同督促、同考核。

 

                              国家税务总局成安县税务局

                              2023年3月1日